7月30日电 鼎龙文化股份有限公司(下称“ST鼎龙”)30日发布公告称，公司及相关责任人收到广东证监局出具的《行政处罚事先告知书》。广东证监局拟决定对ST鼎龙罚款500万元。
ST鼎龙拟被罚500万元
《行政处罚事先告知书》显示，经查明，ST鼎龙涉嫌信息披露违法违规的事实如下：
寻甸金林钛矿有限公司(以下简称寻甸金林)为ST鼎龙控股子公司云南中钛科技有限公司(以下简称中钛科技)的子公司。2021年，寻甸金林虚增钛精矿产量23120.55吨，并将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司、开远市德晟商贸有限公司销售给富民龙腾钛业有限责任公司(以下简称龙腾钛业)、云南铜业(集团)钛业有限公司(以下简称云铜钛业)。上述交易标的钛精矿未实际生产，货物未实际交付，销售合同未实际执行，相关经济利益未流入企业，不符合《企业会计准则第14号——收入》有关收入确认要求。
ST鼎龙将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报表范围，导致披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载。其中，2021年度虚增存货9580821.56元，虚增利润总额2147160.01元，占当期披露利润总额的16.30%；2022年上半年虚增营业收入45778689.00元、虚增利润总额37903539.96元，分别占当期披露营业收入和利润总额绝对值的19.72%、64.10%。
2023年4月，ST鼎龙发布《关于前期会计差错更正的公告》，对2021年年度报告、2022年半年度报告进行了更正调整。
广东证监局认为，ST鼎龙公告的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载，涉嫌违反《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款、第七十九条的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
ST鼎龙涉案期间有关董事、监事、高级管理人员涉嫌违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。其中，龙学勤作为ST鼎龙时任董事长、总经理，主持鼎龙文化全面工作，负责公司日常经营管理，同时担任中钛科技时任董事，以及龙腾钛业时任董事、云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是对ST鼎龙上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。
方树坡作为ST鼎龙时任董事以及中钛科技董事长，全面负责中钛科技的经营管理，同时担任龙腾钛业时任董事长、云铜钛业时任董事长，未勤勉尽责，是对ST鼎龙上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。
王小平作为ST鼎龙时任董事会秘书、副总经理、代财务总监，主管信息披露工作，部分涉案期间代行统筹财务管理工作，同时担任中钛科技时任董事，以及云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是ST鼎龙上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。
张文龙作为中钛科技时任财务总监、ST鼎龙时任投资总监、会计机构负责人，主管中钛科技的会计工作，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是ST鼎龙上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。
刘江作为寻甸金林时任总经理，负责寻甸金林的日常生产管理，主持寻甸金林钛精矿的生产事宜，签署寻甸金林生产报表等生产相关文件，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是ST鼎龙上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。
依据相关规定，广东证监局拟决定：对ST鼎龙给予警告，并处以500万元罚款；对龙学勤、方树坡给予警告，并分别处以150万元罚款；对王小平给予警告，并处以80万元罚款；对张文龙、刘江给予警告，并分别处以60万元罚款。
遭广东证监局警示
ST鼎龙30日还发布公告称，公司及相关责任人被广东证监局出具警示函。
广东证监局表示，经查，ST鼎龙存在以下违规问题：
2024年1月31日，ST鼎龙披露《2023年度业绩预告》，预计公司2023年归属于上市公司股东的净利润(以下简称净利润)为盈利0元至500万元。4月20日，公司披露《2023年度业绩预告修正公告》，将2023年净利润修正为亏损550万元至 820万元。4月30日，公司披露2023年年度报告，2023年经审计净利润为亏损约707.54万元。公司业绩预告和年度报告披露的2023年净利润盈亏相反，且未及时修正。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号，下同)第三条第一款的规定。
ST鼎龙董事长、总经理龙学勤，财务总监徐淑军，董事会秘书王小平未能按照《上市公司信息披露管理办法》第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。
根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的规定，广东证监局决定对ST鼎龙、龙学勤、徐淑军、王小平采取出具警示函的行政监管措施。
公开资料显示，ST鼎龙主要从事以优质IP运营为载体、以精品内容创作为核心，进行影视剧的投资、拍摄、制作、发行和网络游戏的研发、发行和运营，公司“影视+游戏”业务在文化传媒行业中处于上游发展阶段。公司成立于1997年8月，2010年11月在深交所上市。
值得一提的是，ST鼎龙股票因连续20个交易日收盘价低于1元/股，触及交易类退市相关情形，根据相关规定，公司股票已于2024年7月17日起停牌。公司于2024年7月22日收到深交所下发的关于拟终止公司股票上市的《事先告知书》。
